[Все 3 тома] Внутренний контроль предприятия от понимания до использования+основные точки контроля точек риска и анализ случаев.
Вес товара: ~0.7 кг. Указан усредненный вес, который может отличаться от фактического. Не включен в цену, оплачивается при получении.
Описание товара
| Издание 2022 г.: Основные точки риска, ключевые контрольные точки и анализ случаев внутреннего контроля предприятия | ||
 | Ценообразование | 92.00 |
| Издатель | Бухгалтерский пресс Лисинь | |
| Опубликованная дата | Март 2022 года | |
| формат | 16 | |
| автор | Зуо Цянь | |
| Количество страниц | ||
| Кодирование ISBN | 9787542970688 | |
| Внутренний контроль предприятия от понимания до применения | ||
 | Ценообразование | 99.00 |
| Издатель | Машиностроительная промышленность Пресса | |
| Опубликованная дата | август 2021 г. | |
| формат | 16 | |
| автор | Фэн Мэн Сун Чжицян | |
| Количество страниц | ||
| Кодирование ISBN | 9787111689164 | |
Введение
Эта книга основана на зрелой теоретической базе внутреннего контроля с использованием множества реальных случаев, корпоративного практического опыта и уроков и направлена на достижение следующих целей с точки зрения «понимания» и «применения»:
С точки зрения понимания, помогите понять
1. Какую пользу может принести внутренний контроль?
2. Каковы основополагающие принципы внутреннего контроля?
3. Каких принципов следует придерживаться при внутреннем контроле?
4. Каковы предпосылки для применения внутреннего контроля?
Автор этой книги не только предоставил консультационные услуги по внутреннему контролю десяткам крупных и средних предприятий, но и провел профессиональное обучение по вопросам внутреннего контроля, управления рисками и комплаенса для тысяч старших менеджеров.Путем консультаций и обучения автор накопил большой практический опыт и собрал его в книгу, которой хочет поделиться с читателями.
В этой книге обобщаются четыре общие проблемы нынешнего корпоративного внутреннего контроля в Китае и предлагаются практические решения:
Игнорирование основных требований по рискам и внутреннему контролю, а также совершение ошибки сокрытия собственных дел;
Стремление к форме без решения практических проблем — метафизическая ошибка;
Разработана технологическая система, но отсутствуют средства и методы ее работы, что является табу на строить воздушные замки;
Предприятие продолжает развиваться и трансформироваться, но процесс внутреннего контроля предприятия соответственно не меняется, что стало образцом ситуации.
об авторе
Компания Shanghai Yuezhou Consulting была основана в 2009 году и специализируется на управлении рисками, внутреннем контроле и соблюдении требований, а также на предоставлении китайским предприятиям высококачественных консалтинговых, обучающих, аудиторских и других профессиональных услуг.
Фэн Мэн
Доктор философии по бухгалтерскому учету Фуданьского университета.
Партнер-основатель Shanghai Yuezhou Consulting
Главный эксперт-консультант/тренер
Он получил степень бакалавра бухгалтерского учета в Нанкинском университете и степень доктора философии.по бухгалтерскому учету в Фуданьском университете.Он учился у знаменитого профессора Ли Руошана.Во время учебы в аспирантуре он отправился в Министерство финансов, чтобы заняться исследованием стандартов. Когда-то он работал в компании сертифицированных бухгалтеров Deloitte Touche Tohmatsu.
Он имеет более чем 16-летний опыт работы в таких профессиональных областях, как корпоративный внутренний контроль, управление рисками, соблюдение требований, применение стандартов бухгалтерского учета и финансовый анализ. В качестве руководителя проекта мы предоставляем услуги по управлению рисками/внутреннему контролю/комплаенсу/финансовому консалтингу более чем 50 компаниям. Успешно реализовано профессиональное обучение для более чем 150 компаний и более 10 000 студентов. Опубликовал более 50 профессиональных статей и одну научную монографию.
Оглавление
#последовательность
Предисловие
Глава 1. Понимание внутреннего контроля 1
1.1 Происхождение внутреннего контроля 1
1.2 Развитие внутреннего контроля в Китае 4
1.3 Три ключевых вопроса внутреннего контроля 6
Глава 2 Основные ценности внутреннего контроля предприятия 8
2.1 Внутренний контроль и стратегия 8
2.1.1 Внутренний контроль способствует формулированию стратегии 8
2.1.2 Реализация стратегии поддержки внутреннего контроля 9
2.2 Внутренний контроль и контроль рисков 10
2.2.1 Внутренний контроль осуществляет «нормализацию» контроля рисков 10
2.2.2 Внутренний контроль осуществляет «систематизацию» контроля рисков 11
2.3 Внутренний контроль и исполнение 11
2.3.1 Оптимизация рабочих обязанностей и улучшение возможностей исполнения12
2.3.2 Оптимизация рабочего соединения и улучшение исполнения 12
2.3.3 Улучшение исполнения посредством планирования и обратной связи13
2.3.4 Использование #лучших практик для улучшения исполнения 13
2.4 Внутренний контроль и накопление корпоративного управления 13
2.4.1 Накопление управленческого опыта службами внутреннего контроля 13
2.4.2 Внутренний контроль управления депозитами ресурсов на предприятии14
2.5 Внутренний контроль и борьба с мошенничеством15
2.5.1 Характеристики и вред мошенничества 15
2.5.2 Пресечение мошенничества посредством оптимизации контрольной среды 16
2.5.3 Борьба с мошенничеством путем установления антифрод-процедур17
2.6 Внутренний контроль и соблюдение требований 19
2.6.1 Два значения внутреннего контроля и соответствия19
2.6.2 Ключевые моменты корпоративного внутреннего контроля и соблюдения требований по итогам проверки IPO 21
2.6.3 Внедрить требования соответствия во внутренний контроль27
2.7 Краткое изложение последствий типичных недостатков внутреннего контроля 28
2.8 Типичные заблуждения о внутреннем контроле 29
Глава 3. Идентификация, оценка и формулирование стратегии рисков 34
3.1 Что такое риск34
3.2 Идентификация и оценка рисков 35
3.2.1 Механизм идентификации и оценки рисков и функциональная конфигурация35
3.2.2 Классификация рисков и степень детализации 37
3.2.3 Инструменты выявления и оценки рисков 39
3.2.4 Достижение «консенсуса» по оценке риска 41
3.2.5 Вывод результатов оценки риска 42
3.2.6 Комплексный случай: экстремальные риски в «верхнем северо-западном углу» тепловой карты рисков 48
3.3 Формулирование рисковых стратегий 52
3.3.1 Выбор стратегии риска 52
3.3.2 От стратегии управления рисками к конкретным мерам контроля: на примере управления контрактами 53
3.3.3 Динамическая работа по управлению рисками 55
3.3.4 Комплексный случай: примеры идентификации, оценки и формулирования мер риска 58
Глава 4. Инструменты внутреннего контроля 65
4.1 Принципы формулирования показателей, факторы «интенсивности» и «времени» 65
4.1.1 Принципы формирования мер внутреннего контроля 65
4.1.2 Рассмотрение «силы» мер контроля 66
4.1.3 Учет фактора «времени» 67
4.2 Обязанности 67
4.2.1 Разумно установленные должностные обязанности 68
4.2.2 Распределение ресурсов отвечает требованиям ответственности 69
4.2.3 Как избежать конфликта интересов70
4.2.4 Баланс прав, ответственности и интересов70
4.3 Культура контроля 71
4.3.1 Функция контроля культуры 71
4.3.2 Формирование контрольной культуры 72
4.4 Планирование 73
4.4.1 Планирование и составление бюджета 74
4.4.2 Бизнес-правила по умолчанию 76
4.5 Авторизация, рассмотрение и утверждение 77
4.5.1 Авторизация 77
4.5.2 Рассмотрение и утверждение89
4.6 Бухгалтерские книги 92
4.6.1 Виды и функции бухгалтерских книг 92
4.6.2 Типичные дефекты внутреннего контроля в бухгалтерских книгах 93
4.6.3 Повышение качества бухгалтерских книг96
4.7 Сдерживание 96
4.7.1 Значение сдерживания 97
4.7.2 Несовместимое разделение обязанностей 101
4.8 Защита активов 102
4.8.1 Цели защиты активов 102
4.8.2 Меры защиты активов 104
4.9 Надзор 106
4.9.1 Функция надзора 107
4.9.2 Классификация надзора 107
4.9.3 Повышение эффективности надзора109
4.10 Формы и записи 111
4.10.1 Функция записи формы 111
4.10.2 Передача формальных записей 113
4.10.3 Улучшение качества записи формы 113
4.11 Информационная связь 115
4.11.1 Функции информации и коммуникации 115
4.11.2 Информационно-коммуникационные барьеры: влияние и классификация 116
4.11.3 Внутренние причины барьеров информационной коммуникации 118
4.11.4 Меры противодействия информационнокоммуникационным барьерам 119
4.12 Оценка, поощрения и наказания 121
4.12.1 Человеческий фактор в системе внутреннего контроля 121
4.12.2 Повышение качества оценивания, поощрений и наказаний 122
4.13 Процесс и стандарты 124
4.13.1 Бизнес-процесс и его закрепление 124
4.13.2 Внедрение внутреннего контроля в процессе 124
4.13.3 Установление стандартов работы 125
4.14 Информатизация 130
4.14.1 Определение информатизации 130
4.14.2 Улучшение внутреннего контроля посредством информатизации 130
4.14.3 Реагирование на информационные риски 130
4.14.4 Комплексный случай: Управление информацией и контроль в сменной упаковке «Чжоу Хэй Я» 131
Глава 5. Бизнес-сценарий применения инструментов внутреннего контроля 136
5.1 Деление деловых циклов 136
5.1.1 Зачем разделять бизнес-циклы 136
5.1.2 Ключевые факторы разделения делового цикла 137
5.2 Внутренний контроль в сфере продаж 144
5.2.1 Обзор торгового бизнеса 144
5.2.2 Цели контроля сбытового бизнеса 145
5.2.3 Организационная структура продаж и система ответственности 149
5.2.4 Анализ внутреннего контроля ключевых звеньев торгового бизнеса 152
5.3 Внутренний контроль в сфере закупок 175
5.3.1 Обзор закупочной деятельности 175
5.3.2 Цели контроля закупочной деятельности 176
5.3.3 Организационная структура и система ответственности закупочного бизнеса 177
5.3.4 Анализ внутреннего контроля ключевых аспектов закупочной деятельности 180
5.3.5 Специальная тема: Тендеры 199
5.3.6 Специальная тема: Бизнес-аутсорсинг 207
5.4 Внутренний контроль в управлении основными средствами 213
5.4.1 Обзор управления основными средствами 213
5.4.2 Цели контроля управления основными средствами 215
5.4.3 Организационная структура и система ответственности управления основными средствами 215
5.4.4 Анализ внутреннего контроля ключевых аспектов управления основными средствами 217
5.5 Внутренний контроль при управлении запасами 229
5.5.1 Обзор управления запасами 229
5.5.2 Цели контроля управления запасами 230
5.5.3 Организационная структура и система ответственности управления запасами 231
5.5.4 Анализ внутреннего контроля ключевых аспектов управления запасами 233
5.6 Внутренний контроль в финансовой деятельности 245
5.6.1 Обзор управления фондом 245
5.6.2 Цели контроля за управлением фондом 246
5.6.3 Организационная структура и система ответственности управления фондом 246
5.6.4 Анализ внутреннего контроля ключевых звеньев управления фондами 247
5.7 Сделайте выводы из одного примера: анализ внутреннего контроля на уровне бизнеса 275
Глава 6 Построение системы внутреннего контроля предприятия 279
6.1 Общий маршрут построения системы внутреннего контроля 279
6.1.1 Элементы системы внутреннего контроля COSO 279
6.1.2 Общий маршрут построения системы внутреннего контроля 280
6.1.3 Подведение итогов четырех основных результатов построения системы внутреннего контроля 286
6.2 Ключевые замкнутые контуры системы внутреннего контроля 294
6.2.1 Внутренний контроль «фрагментированного предприятия»: «симптоматические решения» проблем предприятия 294
6.2.2 «Замкнутый» внутренний контроль: «фундаментальное решение» корпоративных проблем 294
6.3 Роль среднего и высшего руководства предприятия во внутреннем контроле 303
6.3.1 Восемь вещей, которые высшие лидеры должны делать лично303
6.3.2 Разделение ролей среди среднего и высшего руководства на предприятии 308
6.4 «Форсайт» внутреннего контроля предприятия 309
6.4.1 Почему внутренний контроль предприятия должен быть дальновидным 309
6.4.2 Как улучшить дальновидный характер корпоративного внутреннего контроля 311
6.5 Внедрение системы внутреннего контроля 313
6.5.1 Упорная проблема «система не внедрена» 313
6.5.2 Повышение «работоспособности» внутреннего контроля 321
6.5.3 Создание «долгосрочного механизма» внутреннего контроля 322
6.5.4 Хорошо выполнять работу по «вычитанию» внутреннего контроля 324
6.6 Этап развития предприятия, баланс доверия и эффективности 328
6.6.1 Связь между внутренним контролем и этапами развития предприятия 328
6.6.2 Взаимосвязь между внутренним контролем и доверием 330
6.6.3 Взаимосвязь между внутренним контролем и эффективностью 332
6.7 Финансовая функция в системе внутреннего контроля 336
6.7.1 Два типа «разницы в ожиданиях»: реалистичная путаница в финансовом отделе 336
6.7.2 Преодоление «разрыва ожиданий» №1: финансовый отдел «что-то делает» 337
6.7.3 Преодоление второго типа «разрыва ожиданий»: «неспособность финансового отдела что-то сделать» 341
6.7.4 Предложения для предприятий 342
6.8 Анализ взаимосвязи внутреннего контроля, внутреннего аудита, управления рисками и комплаенса 343
6.8.1 Постановка вопроса 343
6.8.2 Перспектива исследования: в качестве примера возьмем минималистскую историю развития предприятия 344
6.8.3 Возвращаясь к сути «контроля риска» 352
6.8.4 Предложения для предприятий 355
6.9 Внутренний контроль, самооценка 356
6.9.1 Концепция оценки внутреннего контроля 356
6.9.2 Цель самооценки внутреннего контроля 356
6.9.3 Организации с внутренним контролем, самооценкой 357
6.9.4 Ключевые моменты внедрения самооценки внутреннего контроля 360
PostScript 363
◆# Предисловие◆
┊# Предисловие┊
| Разъяснение основных норм и вспомогательных рекомендаций по внутреннему контролю предприятия: составлено редакционным комитетом внутреннего контроля предприятия за 2022 год. | ||
 | Ценообразование | 96.80 |
| Издатель | Бухгалтерский пресс Лисинь | |
| Опубликованная дата | Январь 2022 года | |
| формат | 16 | |
| автор | Под редакцией Редакционного комитета корпоративного внутреннего контроля | |
| Количество страниц | ||
| Кодирование ISBN | 9787542970466 | |
